Налоги в Португалии

Содержание

Недвижимость в Португалии — затраты и налоги

Налоги в Португалии

Налог на передачу права собственности (IMT, Imposto Municipal Sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis). Размер налоговой ставки варьируется от 0% до 8% зависимо от стоимости, расположения и предназначения объекта. При этом для каждой шкалы существует фиксированная сумма (Parcela a abater), на которую уменьшается процентная ставка налога.

Если выбранный объект недвижимости на материковой части страны стоит меньше, чем €92,4 тыс., налог на продажу не взимается. Далее ставки начинают расти: 2%, 5%, 7%, 8% и снижаются до 6% при стоимости жилья свыше €574,3 тыс. Нерезидентам нужно ориентироваться на процентные ставки налога на покупку не основного жилья.

Налог на передачу имущества оплачивает покупатель недвижимости.

Таблица расчетов imt на 2018 год для собственного и постоянного жилья  на континентальной части португалии

Стоимость недвижимостиПроцентная ставка налогаНалоговый вычет (Parcela a abater)
До 92 407 евро0%0 евро
92 407 — 126 403 евро2%1848,14 евро
126 403 — 172 348 евро5%5640,23 евро
172 348 — 287 213 евро7%9098,19 евро
287 213 — 574 323 евро8%11959,32 евро
Свыше 574 323 евро6%рассчитывается индивидуально

Таблица расчетов imt на 2018 год для не основного / не постоянного жилья  на континентальной части португалии

Стоимость недвижимостиПроцентная ставка налогаНалоговый вычет (Parcela a abater)
До 92 407 евро1%0 евро
92 407 — 126 403 евро2%924,07 евро
126 403 — 172 348 евро5%4716,16 евро
172 348 — 287 213 евро7%8163,12 евро
287 213 — 550 836 евро8%11 035,25 евро
Свыше 550 836 евро6%рассчитывается индивидуально

При покупке недвижимости на Мадейре и Азорских островах действуют другие налоговые ставки. Это связано с разным экономическим развитием отдельных регионов страны.

Таблица расчетов imt на 2018 год для собственного и постоянного жилья  на мадейре и азорских островах

Стоимость недвижимостиПроцентная ставка налогаНалоговый вычет (Parcela a abater)
До 115 509 евро0%0 евро
115 509 — 158 004 евро2%2310,18 евро
158 004 — 215 435 евро5%7050,29 евро
215 435 — 359 016 евро7%11 358,99 евро
359 016 — 717 904 евро8%14 949,15 евро
Свыше 717 904 евро6%рассчитывается индивидуально

Таблица расчетов imt на 2018 год для не основного / не постоянного жилья  на мадейре и азорских островах

Стоимость недвижимостиПроцентная ставка налогаНалоговый вычет (Parcela a abater)
До 115 509 евро0%0 евро
115 509 — 158 004 евро2%1155,09 евро
158 004 — 215 435 евро5%5895,2 евро
215 435 — 359 016 евро7%10 203,9 евро
359 016 — 717 904 евро8%13 794,06 евро
Свыше 717 904 евро6%рассчитывается индивидуально

Для коммерческой недвижимости налог на передачу собственности составляет 6,5%, для разрушенных зданий — 5%.

Гербовый сбор (налог на печать, Imposto do selo). На самые важные официальные документы, такие как, например, страховой полис или договор купли-продажи недвижимости, нужно платить налог.

При покупке жилья покупатель оплачивает единоразово гербовый сбор — 0,8% от стоимости объекта.

 После уплаты налога на документ ставится печать и, таким образом, документ становится юридически действительным.

Кроме разовых налоговых выплат, владельцы недвижимости в Португалии ежегодно оплачивают муниципальный налог на недвижимость  (IMI — Imposto Municipal sobre Imóveis). Процентная ставка налога варьируется от 0,3% до 0,8% от кадастровой стоимости имущества и зависит от природы собственности, законов каждого отдельного муниципалитета. Самый высокий налог в Лиссабоне и курортных городах.

Более низкий — в сельской местности. Муниципальный налог уплачивается в мае каждого года, согласно новому постановлению за 2019 год. Если сумма налога превышает 100 евро, но не достигает 500 евро, то налог уплачивается двумя платежами — в мае и ноябре, если превышает 500 евро — тремя платежами: в мае, августе и ноябре. Налог в общей сумме также может быть оплачен одним платежом в мае.

Налог на перепродажу. Если инвестор принимает решение продать купленную недвижимость, то ставка налога на перепродажу для нерезидентов составляет 28%, а для резидентов размер налога рассчитывается по прогрессивной шкале. Если полученная от продажи прибыль снова инвестируется в недвижимость, то владелец имущества (физическое или юридическое лицо) освобождается от уплаты налога.

Налог от сдачи недвижимости в аренду. Налоговое законодательство Португалии предусматривает довольно высокий налог на прибыль, полученную от сдачи недвижимости в аренду — 28%.

Обратите внимание! Между Россией и Португалией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения. Согласно этому соглашению, налоги платятся только в одной стране — это веское преимущество для россиян, которые покупают жилье в Португалии.

Вилла с тремя спальнями, тремя ванными комнатами, бассейном и террасой. Общая площадь — 137 кв. м. Первичный рынок, г. Албуфейра, Португалия.

  • Стоимость объекта недвижимости — 590 000 евро.
  • Налог на передачу права собственности — 590 000 * 0,06 = 35 400 евро.
  • Гербовый сбор — 590000 * 0,008 = 4720 евро.
  • Расходы по оформлению сделки — 2000 евро.

Итого — 632 120 евро.

Собираясь купить португальскую недвижимость, стоит заблаговременно ознакомиться с возможными расходами на содержание жилья. Специфика коммунальной сферы в этой европейской стране отличается от реалий российского рынка, а уровень обслуживания на порядок выше.

Стоимость услуг по содержанию и ресурсообеспечению дома зависит от вида недвижимости, ее характеристик, района расположения и уровня потребления ресурсов.

После подписания договора о купле-продаже недвижимости новый владелец имущества должен заключить с коммунальными службами договора на обеспечение дома (водо-, газо- и электроснабжение).

Если объект недвижимости куплен на вторичном рынке, эти договора нужно переоформить на имя нового собственника.

При этом важно обратить внимание на даты предыдущих платежей, чтобы не пришлось оплачивать разницу, оставшуюся от предыдущих жильцов.

В Португалии хорошо развита система централизованных сетей, поэтому проблем с обеспечением дома привычными ресурсами даже в отдаленных районах страны не возникает.

Исключением может быть газ — если в столице все дома подключены к единой газовой системе, то в некоторых населенных пунктах нужно покупать баллоны с газом.

Отметим, что обслуживание в стране хорошо отлажено — газовая служба быстро осуществляет доставку газовых баллонов.

Централизованного отопления в Португалии нет. Обогрев помещений в холодное время года осуществляется с помощью специальной климатической техники или печей.

Коммунальные платежи напрямую зависят от площади недвижимости. К примеру, для квартиры площадью 40 кв. м ежемесячные счета за коммунальные услуги будут составлять в среднем 70 евро, содержание небольшой квартиры (70-80 кв. м) в Лиссабоне обойдется в 100–150 евро ежемесячно, а за обслуживание виллы площадью 250 кв. м нужно заплатить около 250–300 евро каждый месяц.

  • Стоимость электроэнергии — от 40 евро в месяц.
  • Стоимость водоснабжения — 18–20 евро в месяц.
  • Стоимость баллона газа — приблизительно 50 евро.
  • Домашний интернет — от 20 до 36 евро.
  • Телефонная связь — 10–15 евро.

Если апартаменты или вилла являются частью кондоминиума, дополнительно нужно оплачивать расходы на обслуживание недвижимости.

Перечень услуг включает в себя обслуживание придомовой территории, вывоз мусора, ремонт дорог, поддержание технических систем в исправном состоянии, уборка мест общего пользования, чистка бассейна и др.

 Платежи за квартиру в кондоминиуме составят примерно от 200 до 2500 евро в год. Специализированные компании предоставляют услуги по обслуживанию вилл и коттеджей.

Дополнительная статья расходов — страхование недвижимости от пожара, злоумышленных действий третьих лиц, разрушительных стихийных бедствий. Страховка не является обязательной, ее годовая стоимость стартует от 200 евро и может достигать 400 евро.

Конкретный пример расчета ежегодных платежей

Вилла с тремя спальнями, тремя ванными комнатами, бассейном и террасой. Общая площадь — 137 кв. м. Первичный рынок, г. Албуфейра, Португалия.  

  • Налог на недвижимость — 2950 евро (при средней ставке в 0,5%).
  • Плата кондоминиума — 1500 евро.
  • Плата за водоснабжение (в год) — 240 евро.
  • Плата за электричество (в среднем 50 евро за месяц) — 600 евро.
  • Плата за газ (из расчета 1 баллон на два месяца пользования) — 300 евро.

Итого расход в год — 5590 евро.

Инвесторы при оформлении «Золотой визы» могут выбрать одну из трех инвестиционных опций: покупка недвижимости, вклад в экономику, открытие бизнеса. 95% инвесторов выбирают опцию покупки недвижимости. «Золотые визы» с момента запуска программы и по февраль 2019-го получили более 7000 инвесторов.

Согласно требованиям программы, инвестор обязан купить один или несколько объектов недвижимости стоимостью от 500 000 евро или от 350 000 евро, если они построены свыше 30 лет назад. Продать имущество без потери статуса можно через 5 лет. ВНЖ выдается на год с правом продления на два года дважды. Через 5 лет можно подать заявку на гражданство через натурализацию.

Помимо покупки недвижимости, инвестор оплачивает:

  • Сбор за анализ биометрических данных: 517,4 евро для основного заявителя, по 80,6 евро для супруга(и) и каждого из детей.
  • Сбор за выдачу «Золотой визы»: по 5173,7 евро за каждого в прошении.
  • Медицинскую страховку: по 200 евро за каждого в прошении.
  • Оформление налогового номера (при необходимости): по 200 евро за каждого взрослого.

Общий расчет стоимости оформления «Золотой визы» для семьи из 4-х человек (2 взрослых + 2 детей) — 22 573,4 евро.

При продлении  «Золотой визы» оплачивается:

  • Сбор за анализ биометрических данных: 517,4 евро для основного заявителя, по 80,6 евро для супруга(и) и каждого из детей.
  • Сбор за продление «Золотой визы»: по 2586,8 евро за каждого в прошении.
  • Медицинская страховка: по 200 евро за каждого в прошении.
  • Оформление налогового номера (при необходимости): по 200 евро за каждого взрослого.

Общий расчет стоимости продления «Золотой визы» для семьи из 4-х человек (2 взрослых + 2 детей) — 12 306,4 евро. Все сборы оплачиваются дважды, на 2-ой и 4-ый год владения ВНЖ.

Поскольку первые обладатели «Золотой визы» завершили свое пятилетнее проживание в Португалии, в сети начала появляться информация, что инвесторы получают не только ПМЖ, но и гражданство всего после 35 дней фактического проживания в стране. При подаче документов на оформление гражданства достаточно оплатить сбор за рассмотрения заявки и паспортный сбор. Подробнее о получении гражданства через ВНЖ Португалии можно прочитать в нашей публикации.

Инвесторы, которые собираются оформить ВНЖ Португалии за инвестицию в недвижимость, должны учитывать, что общая стоимость статуса ВНЖ подразумевает расходы на покупку жилья и сопутствующие расходы на оформление документов для каждого члена семьи.

632 120 евро (за покупку виллы площадью 137 кв. м. в Албуфейре) + 22 573,4 евро (за получение «Золотых виз» для четырех человек) + 12 306,4 евро (за продление «Золотых виз» для четырех человек) = 666 999,8 евро.

При этом все затраты со временем можно компенсировать. Инвесторы часто решают сдавать в аренду свои дома, используя их в качестве дополнительного источника дохода. Средняя стоимость аренды виллы площадью 137 кв. м в Албуфейре составляет от 2000 евро/месяц. Таким образом, годовой доход при долгосрочной сдаче недвижимости в аренду может превышать 20 000 евро.

По истечению пятилетнего срока недвижимость можно продать без потери статуса, подать документы на гражданство и стать полноправными гражданами Европейского союза.

Источник: https://migronis.com/blog/nedvizhimost-v-portugalii-zatraty-i-nalogi

Особенности налоговой системы Португалии в 2019 году

Налоги в Португалии

Количество граждан СНГ, выезжающих в Европу с разными целями, достигло такой величины, что встреча соотечественника за рубежом уже не станет сюрпризом.

При этом увеличивается число людей, присматривающихся к странам Старого света с точки зрения выезда на ПМЖ или организации своего бизнеса.

В этом смысле налоговая система Португалии привлекает как предпринимателей, так и частных лиц, планирующих остаться в этой стране надолго.

Налоговая система страны

Тем, кто собирается сменить страну проживания и работу, следует иметь в виду, что сетка налоговых ставок в Португалии непосредственно зависит от получения налогоплательщиком статуса резидента. Гражданам постсоветских стран этот механизм наиболее понятен, поскольку он подразумевает, что мигрант должен находиться в пределах Португалии 183 дня и более.

На сегодняшний день в странах СНГ в основном применяются фиксированные ставки подоходного налога. В Португалии, наоборот, введен прогрессивный процент налога с доходов физических лиц в зависимости от суммы полученной ими прибыли. В остальном перечень взимаемых податей знаком или интуитивно понятен.

Основные виды налогов

Часть названий прямых и косвенных налогов Португалии покажутся приезжим довольно знакомыми, даже если род их деятельности на родине был далек от фискальной сферы. Но есть и такие наименования, которые станут для них настоящим открытием.

Вот перечень основных налогов, столкнуться с которыми придется большинству мигрантов, намеренных остаться в Португалии на продолжительный срок:

  • Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) – налог на прибыль предприятий (корпоративный);
  • Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) – португальский аналог НДФЛ;
  • Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) – НДС;
  • Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI) – ежегодный имущественный налог;
  • Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) – разовый имущественный налог, который уплачивается при передаче прав собственности;
  • Imposto sobre Veículos (ISV) – налог при первичной регистрации автотранспорта;
  • Imposto Único de Circulação (IUC) – ежегодный транспортный налог;
  • Imposto de Selo – Гербовый сбор.

Кроме того, по прилете или при регистрации в отеле в наиболее популярных среди туристов городах берут еще и туристический налог в Португалии. Размер его невелик – суммарно от 1 до 8 евро и зависит от длительности проживания в гостиницах Лиссабона, Кашкайша или Санта-Круша.

Налогообложение частного бизнеса

Форма организации собственного дела в Португалии зависит от его масштабов и запланированных стартовых вложений. В этой стране есть свои аналоги АО, ООО и такой формы ведения бизнеса, как предпринимательство.

Кроме того, португальским законодательством предусмотрено создание компании с полностью иностранным составом учредителей, участие иностранцев в капитале уже существующих предприятий и регистрацию иммигранта в качестве субъекта предпринимательства.

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД.

Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2018 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф

Для юридических лиц в Португалии предусмотрен налог на полученную ими прибыль. Стартовая его ставка по состоянию на 2017 год составляет 21% для резидентов и нерезидентов, организовавших свои предприятия в стране. Однако она может быть существенно снижена, если компания создана и зарегистрирована в особых экономических зонах, таких как Азорские острова или остров Мадейра.

Насколько высока налоговая нагрузка для каждого отдельного коммерческого направления, решать тем, кто решился начать свой бизнес на гостеприимной португальской земле.

Налог на недвижимое имущество

При переезде в другую страну любого человека волнует жилищный вопрос. А многие из тех, кто собирается начать свое дело на новом месте, вероятнее всего, будут рассматривать варианты приобретения еще и коммерческой недвижимости.

Если подходящие объекты недвижимости уже найдены и стороны договорились о цене, помните, что налоги и расходы на недвижимость в Португалии, в частности, фискальный платеж на передачу имущественных прав и гербовый сбор, увеличат стоимость сделки.

Уплатив разовые суммы в бюджет Португалии, новоиспеченный собственник берет на себя обязательства вносить еще и ежегодные платежи по налогу на недвижимое имущество. И если однократный налог на передачу имущественных прав может составить до 8% от оценочной стоимости, то регулярные выплаты не превысят и 1% от кадастровой цены.

Налогообложение пассивных доходов: дивиденды, проценты, роялти

Специального налога на дивиденды в Португалии не существует. Налоговые органы руководствуются несколько иным принципом: пассивные доходы юридические лица облагаются корпоративным налогом (IRC), а физические – платят налог с доходов (IRS). Ставка каждого из них зависит от статуса лица, получающего доходы.

Так, для резидентов действует общий тариф в размере 21%, тогда как нерезиденты должны отдать четверть полученной прибыли. Главное условие – источник дохода должен находиться в Португалии.

Поступления из-за границы налогами не облагаются, если с этими странами есть соглашение о предупреждении двойного налогообложения.

Проценты по вкладам приравниваются к дивидендам, поэтому и ставки по ним такие же.

Отличаются процентные ставки только в случае, если речь идет о получении прибыли в виде роялти. Эти доходы для резидентов облагаются налогом в размере 16,5%, нерезидентам-юрлицам придется заплатить порядка 15%, а вот нерезиденты-физические лица должны уплатить 21,5%.

Налогообложение добавленной стоимости

В Португалии, как и во многих других странах, есть свой аналог хорошо знакомого налога на добавленную стоимость (НДС) – IVA.

Только в этой стране он называется налог на потребителя, отражая тем самым всю его суть, ведь любой НДС, так или иначе, оплачивает покупатель.

Ставка этого налога составляет 23%, однако существуют льготы, позволяющие снизить НДС до 13% и даже 6% для тех, кто занимается реализацией продуктов питания, предоставляет медицинские услуги и занимается перевозкой пассажиров.

Есть некоторые послабления и для тех, кто ведет деятельность в зонах свободной торговли (Азоры и Мадейра).

Налог с доходов физических лиц

Тем, кто решил круто изменить свою судьбу с тем, чтобы найти для себя место под солнцем в новой стране в качестве наемного работника или предпринимателя, нужно знать о том, что налоги с физических лиц в Португалии взимаются по прогрессивной шкале.

Это означает, что чем больше зарабатывает физическое лицо, тем больший процент будет удерживаться из его дохода. Разброс ставок довольно велик – от 14,5% до 48%. Минимальный процент удерживают из доходов, не превышающих 7 000 евро.

Те же, кто получил за год 80 000 евро и более, должны заплатить 48%.

Интересен и механизм уплаты этого аналога подоходного налога: ежемесячно резиденты и нерезиденты платят авансовые платежи – их удерживают из дохода налоговые агенты, применяя для первых ставки от 14,5%, а для вторых – 21,5%.

По итогам финансового года каждый человек, получивший финансовую выгоду на территории Португалии, должен подать декларацию. Указанные в ней данные позволяют налоговикам определить сумму доплаты или возврата излишне перечисленных налоговых платежей из бюджета. Как правило, если физлицо получает доход только в виде заработной платы, перерасчет не выявляет ни того, ни другого.

Привилегии для пенсионеров

С недавних пор, точнее, с 2013 года, приятные послабления получили те иностранцы и граждане Португалии, которые длительное время зарабатывали страховой стаж за пределами этой страны.

Налоговое законодательство освободило их доходы, получаемые из пенсионных фондов других государств, от уплаты подоходного налога.

Такое решение сделало привлекательным для португальцев возвращение на родину и переезд на ПМЖ для пенсионеров из-за рубежа.

И хотя данный закон не позволяет пополнять португальскую казну, он решает вопрос социального обеспечения людей пенсионного возраста, не заработавших права на пенсию в Португалии.

Выгода уплаты налогов в Португалии:

Источник: https://emigranto.ru/evropa/portugaliia/nalogovaia-sistema-portugalii.html

Налоги в Португалии

Налоги в Португалии

Как и в любой стране, в Португалии существует своя налоговая система, хотя россияне и многие другие иностранцы – как резиденты, так и нерезиденты страны – сталкиваются не со всеми ее проявлениями.

Большинство подобных налогов в том или ином виде взимают власти и других европейских стран, однако имеются и некоторые отличия, вызванные социальными, экономическими и даже географическими особенностями.

Основные отличия:

  • размер всех налогов на континентальной части Португалии несколько выше, чем на Мадейре и Азорских островах, что объясняется их значительной удаленностью от материка и статусом специальных экономических зон;
  • подоходный налог в Португалии взимается по прогрессивной шкале – то есть, увеличивается с ростом доходов и может достигать 45,3%, хотя для представителей ряда творческих профессий (в том числе и самозанятых) делаются некоторые послабления;
  • если речь идет об индивидуальном предпринимателе, то ставки по налогам практически для всех видов занятий является фиксированными (25%), причем его оплату осуществляет сам «частник» – электронным способом или лично в отделении соответствующего органа;
  • индивидуальный предприниматель может платить на 2-3% меньше предусмотренного, если его доход близок к средней зарплате по стране, а в том случае, если он не превышает 10 тысяч за год, то подоходный налог в Португалии не взимается;
  • пенсионеры (граждане Португалии и резиденты) освобождаются от налогов на доходы, которые они имеют из иностранных пенсионных фондов при условии проживания на португальской территории.

1.Подоходный налог с юридических лиц (IRC)

Базовая ставка налога равна 21% вне зависимости от того, является ли владелец компании или предприятия гражданином Португалии или резидентом страны. Эта величина может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от вида деятельности, которым занимается организация.

2.Подоходный налог с физических лиц (IRS)

Для наемных работников подоходный налог в Португалии напрямую зависит от той суммы, которую они зарабатывают.

Довольствующиеся минимальной зарплатой не платят ничего, тогда как все, кто зарабатывает свыше 25200 евро в месяц, должны отдать в государственную казну 43,5%.

В среднем же подоходный налог с физических лиц в Португалии не превышает 20% и в случае одинаковой суммы при наличии с семьи с несовершеннолетними детьми он будет меньше, чем у одинокого холостяка.

3.Налог на добавленную стоимость (IVA)

Как и в соседней Испании, в Португалии существует градация для налога на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее высоким (23%) для предметов роскоши и развлечений за исключением музеев, театров и кино, относящихся к объектам культуры.

Нулевая ставка IVA касается всех лекарств, продукты первой необходимости облагаются ставкой в размере 6% – равно как и транспортные компании.

Для любителей португальского портвейна ставка налога составляет 13%, как и для гурманов, предпочитающих свежие фрукты и овощи, дары моря, а также все то, что не считается жизненным необходимым.

Сергей Евдокимов Эксперт по вопросам инвестиционного гражданства

  • Узнайте о деталях и условиях получения ВНЖ Португалии
  • Получите список необходимых документов и расчет стоимости участия в программе

Получить консультацию

4.Налог на приобретение недвижимости (IMT)

Сделка купли-продажи жилья подразумевает налог на недвижимость в Португалии, который, как и в случае с НДС, имеет довольно сложную шкалу. Если стоимость объекта жилой недвижимости не превышает 92,4 тысячи евро, то налог на продажу не взимается. Это же правило касается и налога на дарение в Португалии. Далее ставки начинают расти: 2%, 5%, 7%.

8% и снижаются до 6% при стоимости жилья свыше 574,3 тысячи евро. В случае покупки земельного участка вне зависимости от его площади и стоимости она остается неизменной (5%).

При покупке второго жилья, которое будет предназначаться для сдачи в аренду или рассматривается как вид инвестиции, меняются и ставки (к примеру, уже 1% для апартаментов или домов дешевле 92,4 тысячи евро), так и налоговые вычеты.

5.Ежегодный налог на недвижимость (IMI)

Налог на недвижимость в Португалии выплачивается каждый год, а его размер варьируется в пределах от 0,3% до 0,8% от кадастровой стоимости жилья.

На его значение влияет как тип недвижимости, так и ее местонахождение, причем в разных регионах материковой части страны он может различаться довольно существенно.

Португальские власти идут навстречу малоимущим семьям, освобождая их от уплаты этого налога; кроме того, с случае существенной суммы, превышающей минимум 250 евро, налоговая может разделить его на две части с уплатой каждой раз в полгода.

6.Транспортные налоги (ISV, IUC)

Налог на машину в Португалии (ISV) выплачивается один раз в первый месяц ее постановки на учет после приобретения и выдачи номера. Его расчет основан всего на двух показателях: объеме двигателя в кубических сантиметрах и выделении CO2 (грамм на километр).

Второй налог (IUC), который можно назвать налогом на движение на автотранспорте, платят каждый год. Его размер может варьироваться в пределах 30-60 евро в год и определяться маркой автомобиля, датой его производства, объемом двигателя и видом топлива.

Для автобусов и грузового транспорта первоочередное значение имеет возраст, вес и число колес.

7.Гербовый сбор (Imposto de Selo)

Под данным определением подразумевается не только тот взнос, который выплачивается покупателем при осуществлении сделки купли-продажи недвижимости.

Это также касается лотерейных выигрышей на сумму свыше 5000 евро (для сравнения – в Испании она составляет 3500 евро), доходов от сдачи жилья в аренду, увеличения финансов на банковских счетах и других случаев, не подпадающих под стандартные виды налогов в Португалии.
О возможных способах получения гражданства Португалии читайте в нашей статье.

Источник: https://capitalin.org/taxes-in-portugal/

Резидент и нерезидент

Налоговые резиденты — это лица, проводящие в стране большую часть года (более 183 дней).

К этой же категории относятся лица, состоящие в законном браке с резидентом или имеющие собственное жилье на территории государства. Они облагаются налогом в размере до 48%.

При этом некоторые категории граждан освобождены от уплаты. Учитывается прибыль, полученная как на территории Португалии, так и за ее пределами.

Налоговыми нерезидентами считаются лица, для которых Португалия не является постоянным местом жительства (проводят в стране менее 183 дней в году). Нерезиденты платят подоходный налог в размере 25%, если их пребывание в государстве связано с работой по найму или любой другой профессиональной деятельностью.

Нерезидентам налог в Португалии необходимо будет заплатить и за любые формы инвестиционного дохода: от прироста капитала на счету португальского банка, от сдачи недвижимости в аренду и т. п.

Нерезидентам необходимо помнить о том, что они имеют право на существенные льготы, если являются резидентами одного из государств Tax haven (к числу этих государств принадлежит и Россия).

Португалия может освободить таких лиц от уплаты налогов от дохода, полученного при работе по найму или другой профессиональной деятельности, осуществляемой на территории государства.

Прирост капитала будет обложен налогом в 10%.

Налог на недвижимость

    1. Португалия не облагает налогами имущество (дом, квартиру, автомобиль), полученное путем наследования или дарения.

      Правило распространяется на отношения между некоторыми категориями родственников.

      Если дарящий и принимающий подарок являются по отношению друг к другу дальними родственниками, имущество облагаются гербовым сбором, который составляет 10%.

      Недвижимость в Португалии

    2. В Португалии существуют 3 типа налогов, связанных с недвижимым имуществом. При покупке или получении в собственность необходимо уплатить налог на недвижимость в размере до 6%. Гербовый сбор, который нужно оплатить при покупке, составляет 0,8%. Ежегодно за недвижимость в Португалии необходимо вносить от 0,3% до 0,5% стоимости имущества.
    3. Члены семьи налогового резидента Португалии также являются налоговыми резидентами этой страны.

Косвенные налоги

  1. Поскольку государство стало членом Евросоюза, на его территории действует система уплаты косвенных налогов.
  2. Поставки и экспортная реализация внутри Евросоюза налогами не облагаются.
  3. НДС в Португалии составляет 23%.

    Ставка может быть снижена до 6% или 13% на товары первой необходимости.

  4. Португальским законодательством предусмотрена прогрессивная налоговая шкала. Это значит, что величина ставки для каждого конкретного человека будет зависеть от величины его заработка.

    В некоторых странах, например, в России, такой подход не практикуется.

Льготы пенсионерам

После выхода на пенсию многие европейцы стремятся переехать в Португалию. Эта страна привлекает их не только своим мягким климатом. Государство предоставляет пожилым людям пенсионного возраста налоговые льготы. Соответствующий закон был принят в 2009 году.

Чтобы воспользоваться льготами, необходимо проживать на территории государства не менее 183 дней в году, а также иметь источник дохода за границей.

Однако если последние 5 лет перед выходом на пенсию человек проживал на территории Португалии, воспользоваться выгодным предложением он не сможет.

Европейские пенсионеры, в отличие от российских, платят налоги на недвижимое имущество. Вычеты делают и из самих пенсий. Переезд в Португалию поможет не платить налоги первые 10 лет.

Власти страны заинтересованы в притоке неактивного населения. Привлечение такой категории иностранных граждан имеет немало преимуществ.

Прежде всего, пенсионеров не нужно снабжать рабочими местами или пособиями по безработице. Пожилые люди редко нарушают законы.

Необходимость привлекать иностранцев стала для правительства вынужденной. Из-за экономического кризиса второй половины 2000-х власти ввели режим жесткой экономии. Были сокращены пенсии и введены дополнительные налоги на граждан Португалии. Именно эти причины заставили задуматься о привлечении богатых иностранцев, которые будут инвестировать в экономику страны.

В португальских городах все чаще можно встретить пожилых шведов, норвежцев и финнов. Эти люди приехали из более обеспеченных стран. Климат Швеции, Норвегии и Финляндии слишком суров. Пенсионеры стремятся в более теплые государства.

Основной статьей доходов Португалии постепенно становится продажа недвижимости. Местные агентства чаще работают с иностранцами, чем с небогатыми согражданами. Приезжие не только снимают, но и покупают дома и квартиры. Платежеспособные пенсионеры нанимают домашний персонал, делают покупки, ходят в рестораны, кинотеатры и т. д. Таким образом португальская казна постоянно пополняется.

Необычные резиденты

В Португалии существует особая категория налогоплательщиков — «необычные резиденты».

Получить статус можно на 10 лет при условии, что резидент только что переехал в страну и никогда в ней ранее не проживал.

Налоговая ставка для «необычных» не превышает 20%. Эта категория лиц освобождается от уплаты налогов, полученных от доходов за пределами государства. Участник программы имеет право на ВНЖ.

Получить статус может не каждый желающий.

Предпочтение отдают представителям определенных профессий: IT-специалистам, психологам, архитекторам, аудиторам, учителям, врачам (особенно стоматологам).

Рассчитывать на получение статуса могут представители свободных профессий: художники, музыканты, актеры. Программа подходит всем лицам, собирающимся инвестировать в экономику страны.

Подать заявление о регистрации в качестве «необычного» можно в электронном виде после того, как иностранец зарегистрировался на территории государства в качестве налогового резидента. При этом обязательным условием является нахождение в Португалии более чем 183 дней в году.

Если же по тем или иным причинам «необычный» не может проживать в стране более 183 дней (например, он часто и надолго выезжает на гастроли, съемки), на территории государства необходимо иметь в собственности жилье. Наличие недвижимости указывает на серьезность намерений.

Португалию принято считать небогатой страной со слабой экономикой. Однако именно здесь многим иностранным предпринимателям удается наладить прибыльный бизнес. Знание местного законодательства облегчает общение с налоговыми органами.

Для поездки необходимо оформить визу в Португалию.  Также можно ознакомиться с работой и вакансиями  в Португалии.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-portugalii.html

О налогах в португалии

Налоги в Португалии

В том, что касается необходимости прекратить налоговое резидентство в стране происхождения, необходимо учитывать законодательство этой страны. Для этого налогоплательщик должен обратиться в налоговое управление своей страны с тем, чтобы выяснить, какие процедуры ему нужно пройти вследствие перевода места налоговой регистрации в Португалию.

Как я могу доказать свое нахождение на территории Португалии более 183 дней с целью предоставления права применять налоговый режим, предусмотренный для непостоянно проживающих резидентов?

Если речь идет о гражданах европейского Союза, нахождение на территории Португалии более 183 дней может быть засвидетельствовано Свидетельством о регистрации гражданина Европейского Союза, которое выдается муниципалитетом по месту жительства.

По этому вопросу обращайтесь: статья 14 Закона № 37/2006 г. от 9 августа, где можно проверить адрес и дату выдачи, строка b) п. 2 статьи 10 Декрета-Закона № 14/2013 г. от 28 января и пункт 4.2.2 Циркулярного письма № 90017 от 2013-02-28 (размещено на portaldasfinancas.gov.pt).

Если речь идет о гражданах третьих стран, нахождение на территории Португалии должно подтверждаться любым доступным способом, а точнее договором купли-продажи недвижимости для собственного постоянного проживания, договора об аренде с целью постоянного проживания или трудовым контрактом о найме на работу на территории Португалии.

Для того, чтобы получить право пользоваться налоговым режимом, предусмотренным для непостоянно проживающих резидентов, мне обязательно нужно представить доказательство того, что я приобрел недвижимость?

Резидентом на территории Португалии считается лицо, которое на 31 декабря рассматриваемого года располагает в стране жильем в условиях, позволяющих сделать вывод о его намерении содержать и занимать это жилье в качестве постоянного.

О намерении постоянно проживать на территории Португалии может быть сделан вывод, исходя из содержания договора аренды (точнее, его продолжительности).

Если заявитель приобрел недвижимость на территории Португалии, о его намерении проживать здесь может быть сделан вывод, исходя из содержания договора купли-продажи (точнее, если в нем говорится, что недвижимость предназначается для собственного постоянного проживания).

Налоговый режим для непостоянно проживающих резидентов применяется в отношении лиц, имеющих поругальское гражданство (или двойное гражданство)?

Правом пользования налоговым режимом для непостоянно проживающих резидентов могут пользоваться лица, удовлетворяющие условиям, предусмотренным Кодексом НДФЛ, независимо от их национальности.

Что подразумевают под понятием «здание»?

Согласно кодексу о Муниципальном Налоге на Недвижимость, под понятием «здание» подразумевают определенный участок территории, со всеми плантациями и архитектурными сооружениями любого рода, являющихся частью данной территории, а также коммуникации, необходимые для их эксплуатации, такие как: внутренняя сеть водопровода, газопровода и канализации со всеми устройствами. Здание может являться частью имущества как индивидуального так и коллективного субъекта, и имеет экономическую ценность.Также зданием считаются внутренние коммуникации, плантации, здания или постройки, являющееся частью индивидуального или коллективного имущества, в том случае если они имеют экономическую автономию от территории на которой они построены, даже в том случае если они расположены на небольшой части территории, которая является неотъемлемой частью имущества или же не являясь таковым.

Оплата Ежегодного членского взноса, производится с учетом того, что каждая автономная часть, в режиме поэтажной (горизонтальной) собственности, является составляющей здания.

Каковы обязательства налогоплательщика, приобретающего объект недвижимости?

Человек приобретающий здание или часть здания, обязан задекларировать свое приобретение, в течение 60 дней в любом отделении финансового управления.

Как доказать что дом является местом постоянного проживания? 

Дом может считаться местом постоянного проживания, если его сделать фактическим адресом налогооблагаемого лица или его семьи (пункт 9 статьи 46 Муниципальный налог на передачу недвижимости).

Фактическим адресом налогооблагаемого лица, является место обычного проживания, если не указан никакой другой адрес. Смена места жительства не считается действительной пока об этом не будет уведомлено налоговое ведомство.

В каких случаях здания, которые были построенны, расширенны, улучшенны или приобретенные эмигрантом имеют освобождение от налогов?

Здания, которые были построенны, расширенны, улучшены или приобретены эмигрантом, согласно в Статье 3.

Декрет-закона № 323/95 от 29 ноября, освобождаются от Ежегодного членского налога (IMI), если будет доказано что данная недвижимость соответствует статусу зданий, являющимися местом постоянного проживания, за исключением тех случаев, когда назначен, определенный период, ограничивающий время принадлежности данной недвижимости к статусу места постоянного или временного проживания эмигрантов или их семьи — Пункт 13 статьи 46 Право Налоговой Льготы (EBF).

В каких случаях  здания, которым был  присвоен статус туристического комплекса освобождаются от налогов?

Здания, являющиеся частью проектов, которым присвоен статус туристического комплекса освобождаются от Ежегодного членского налога (IMI) сроком на семь лет, с момента получения статуса.

Также здания, являющиеся частью туристических проектов, освобождаются от налога, сроком на семь лет с момента получения статуса, в том случае если была зафиксирована дата открытия туристического комплекса, либо дата конца строительных работ.

Городские здания, подпадающие под определение «туристическое жилье»,  освобождаются от Ежегодного членского налога IMI в течение семи лет с момента завершения строительных работ. 

СТАРТОВАЛИ ПРОДАЖИ КВАРТИР В ДОМЕ НА ПОБЕРЕЖЬЕ АЛГАРВЕ

Подробности здесь

Золотая виза в Португалии.

Золотая Виза – это быстрый путь для получения вида на жительство в Португалии. Этот тип резиденции является очень привлекательным из-за его крайне низкого минимального периода пребывания в Португалии – всего лишь 7 дней в первый год и 14 дней в каждом последующем году.

Владельцы данного типа резиденции обладают следующими преимуществами:

  • Минимальный необходимый период пребывания в Португалии всего 7 дней в первый год, и 14 в каждый последующий
  • Возможность пребывания на территории Португалии более 90 дней в году
  • Свободное перемещение в страны Шенгенского соглашения
  • Возможность жить и работать в Португалии, имея вид на жительство в другой стране
  • Возможность получение резиденции для членов семьи
  • Низкие налоги
  • Гражданство после 5 лет

Срок оформления данного типа резиденции от 3 до 6 месяцев.

  • 01.
  • 02.
  • 03.
  • 04.
  • 05.

Subscribe to this RSS feed

  • More
  • More
  • More
  • More
  • More
  • More
  • More

С момента запуска программы «Золотая виза» объём инвестиций превысил 2 млрд. EUR.

Новый продукт на рынке недвижимости Португалии Программы от застройщиков жилых кондоминимумов — гарантированный доход от аренды на весь срок ожидания постоянной регистрации и далее. Выгодное предложение — ВНЖ + стабильный доход.

Объекты инвестирования:

  • Апартаменты с одной или двумя спальнями в закрытых кондоминиумах с подземным паркингом и бассейном.
  • Компактные виллы с небольшим участком земли.
  • Офис либо торговые помещения на востребованных улицах.
  • Помещения под ресторан или магазин на первом этаже в центральной части Лиссабона.
  • Элитные квартиры для себя или сдачи в аренду.
  • Приобретая апартаменты в обслуживаемом жилом комплексе, в котором управляющей компанией предлагается гарантированный рентный доход в 4-5% годовых, покупатель снимает с себя головную боль по управлению недвижимостью и организации процесса аренды.

Результаты программы «Золотая виза» к концу 2016 года:

  • ВНЖ Португалии получили 3592 человек и 5234 членов их семей.
  • Граждане Китая — 2545 человек;
  • Бразилия — 351 человек;
  • Россия — 262 человека;
  • Остальные — ЮАР и Ливан.
    • 01.
    • 02.
    • 03.
    • 04.
    • 05.
    • 06.

    Subscribe to this RSS feed

Top

Источник: http://livinginportugal.ru/nalogi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.